„Forensic Case Study – Ein­tauchen in die Welt der Auf­deck­ung und Präven­tion von Wirtschaft­skrimin­al­ität“

Partnerunternehmen:
Als Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft arbeiten wir mit mehr als 12.200 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern an 26 Standorten in Deutschland an einer bedeutsamen Schnittstelle von Wirtschaft, Öffentlichkeit und Gesellschaft. Was die Wirtschaftswelt von morgen bewegt, bewegt auch uns. Wir begleiten unsere Mandanten*innen in den Bereichen Wirtschaftsprüfung (Audit), Steuer- (Tax) und betriebswirtschaftliche Beratung (Consulting, Deal Advisory oder Financial Services). Vom mittelständischen Unternehmen bis hin zum internationalen Großkonzern – wir entwickeln gemeinsam Lösungen für die Themen der Zukunft und haben so einen direkten Impact auf die Business-Welt.

Themenschwerpunkte:
Forensic, Sonderuntersuchung, Interviews, Datenanalyse, Wirtschaftskriminalität, dolose Handlungen, Risikomanagement

Ausgangssituation und Problembeschreibung:
Im Rahmen der Fallstudie werden auf Basis eines anonymen Briefes, in dem Vorwürfe gegen den Geschäftsführer einer Vertriebs GmbH erhoben werden, Untersuchungshandlungen durchgeführt, mit dem Ziel, diese Vorwürfe zu widerlegen oder zu bekräftigen. Es handelt sich bei den Vorwürfen um Vorteilsnahme, Begünstigung, Management-Override, Spesenbetrug, usw.

Zielformulierung:
Die Teilnehmer*innen sollen lernen, durch gezielte Anforderung von Unterlagen und planvolle Durchführung von Untersuchungshandlungen – stets in Zusammenarbeit und Absprache mit dem übrigen Team – Lösungsansätze zu entwickeln und eine strukturierte Prüfung durchzuführen. Zudem sollen sie darüber darin hinaus geschult werden, Erkenntnisse aus forensischen Untersuchungen in präventive Empfehlungen für den Mandanten umzusetzen. Ziel der Fallstudie ist daher nicht die 100%ige Aufdeckung aller Vorwürfe, sondern die Durchführung einer praxisnahen Untersuchung mit ihren Höhen und Tiefen. Die Fallstudie schließt mit einer Ergebnispräsentation vor dem Mandanten. Schwerpunkt liegt hierbei neben den Findings auf dem Thema Risikomanagement.

Aufgabenbereiche: 
Durchführung von Untersuchungshandlungen wie zum Beispiel:

• Analyse von erhaltenen Unterlagen
• Durchführung von realen Gesprächssituationen und auch Konfliktsituationen (konfrontative Interviews)

Zielgruppe:

Studierende der Fachrichtungen

• Betriebswirtschaftslehre
• International Business Studies
• International Economics and Management
• Management
• Mathematik
• Taxation, Accounting and Finance
• Wirtschaftsinformatik
• Wirtschaftswissenschaften

Erwünschte (Vor-)Kenntnisse: /